Fluxo de caixa: como fazer, modelo e erros que quebram pequenas empresas

Empresa lucrativa também quebra: basta o dinheiro entrar depois que as contas vencem. O fluxo de caixa é a ferramenta que mostra, dia a dia, quanto entra, quanto sai e quando vai faltar dinheiro.

O que é fluxo de caixa

É o registro de todas as entradas e saídas de dinheiro em um período. Diferente da DRE, que olha a competência (quando a venda aconteceu), o fluxo de caixa olha a data em que o dinheiro efetivamente entrou ou saiu da conta.

Fluxo realizado x fluxo projetado

Como fazer o fluxo de caixa em 6 passos

1. Separe as contas da empresa das contas pessoais dos sócios.
2. Defina categorias: vendas, impostos, folha, fornecedores, aluguel, pró-labore, investimentos.
3. Lance o saldo inicial do banco e do caixa.
4. Registre todas as entradas e saídas pela data do pagamento.
5. Projete recebimentos de clientes e contas a pagar das próximas semanas.
6. Compare semanalmente o projetado com o realizado e ajuste.

Capital de giro e prazos

Se a empresa paga fornecedores em 30 dias e recebe dos clientes em 60, ela precisa financiar 30 dias de operação. Esse buraco é o capital de giro. Reduzir prazos de recebimento, negociar prazos com fornecedores e controlar estoque são as formas mais baratas de resolver o problema.

Erros mais comuns

• Misturar dinheiro pessoal e da empresa.
• Esquecer impostos e 13º salário na projeção.
• Considerar venda no cartão parcelado como dinheiro imediato.
• Retirar lucro sem olhar o caixa futuro.
• Atualizar a planilha só no fim do mês.

Contabilidade e fluxo de caixa

A Contabilidade JVN cruza o fluxo de caixa com a apuração de impostos e a folha, para que o empresário saiba com antecedência quanto vai pagar e quanto pode retirar com segurança.